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您好！廣州老板們私藏的這3個解決方案，確實非常實用且關鍵，能幫助企業從根本上解決缺進項票導致的稅負過高問題。

缺進項票的核心痛點在于：增值稅交得多，企業所得稅也交得多，利潤被嚴重侵蝕。下面我為您詳細解析這3個解決方案，并補充一些關鍵要點。

解決方案一：優化供應商管理，從源頭杜絕“無票”采購

這是最根本、最合規的解決方法。大部分缺票問題源于采購時選擇了不提供發票的供應商（通常是因為價格更低）。

具體操作：

1. 供應商篩選與考核：
? 建立合格的供應商庫，優先選擇一般納稅人供應商，因為他們可以提供稅率更高的13%或9%的專用發票。

? 對現有供應商進行梳理，對于長期無法提供發票的供應商，逐步淘汰或將其列為“次要備用供應商”。

2. 采購議價策略：
? “含票價”與“無票價”對比： 當供應商提出“不要發票價格更低”時，財務部門要精準測算“無票”帶來的額外稅負成本。例如，一個物品無票價100元，但含票可能110元。雖然多付了10元，但拿到了13元的進項票，可以抵扣13元的增值稅，同時這110元可以計入成本，抵扣25%的企業所得稅（27.5元）。綜合算下來，含票采購的實際成本遠低于無票采購。

? 將“提供發票”寫入合同： 在采購合同中明確條款，要求對方必須提供合規發票，并約定違約責任。

廣州老板心得： 看似“便宜”的無票采購，其實是埋下了巨額的稅務地雷。培養供應商的發票意識，哪怕初期采購成本略有上升，長期看是省大錢的。

解決方案二：調整業務模式，拆分部分業務（合法合規節稅）

這是利用不同納稅人身份和稅收優惠政策的高階玩法，在廣州的商貿圈里非常常見。

具體操作：

1. “主體公司+小規模個體戶/個人獨資企業”模式：
? 主體公司（一般納稅人）負責核心業務，與大型客戶合作，正常開具和接收專票。

? 新設立一家小規模納稅人的個體戶或個人獨資企業，負責部分采購、勞務、服務、推廣等業務。

? 將主體公司一些無法獲得進項票的采購業務，剝離給這家個體戶去操作。個體戶完成后，可以向主體公司開具發票（普票或專票）。

? 優勢： 小規模納稅人目前有諸多稅收優惠，例如：

? 增值稅： 季度銷售額30萬以下免征；超過部分減按1%征收。

? 所得稅： 個體戶/個獨繳納的是個人所得稅，通常采用核定征收方式，稅負率較低（例如，廣州某些園區核定稅率在0.5%-2%之間）。

? 這樣，主體公司既獲得了成本發票，降低了利潤和稅負，整個集團的綜合稅負也大大降低。

2. 利用區域性稅收優惠政策：
? 在廣州，可以關注南沙、前海（深圳）等自貿區的稅收優惠政策。有些區域對特定行業（如現代服務業）有稅收返還或獎勵政策。

? 可以考慮將新設的個體戶或業務子公司注冊在這些有政策的園區，享受地方財政返還。

廣州老板心得： “不要把雞蛋放在一個籃子里”。用不同的公司做不同的事，不僅可以隔離風險，更是稅務規劃的高級手段。重要提示： 此方法必須保證業務真實、價格公允，有完整的資金流、合同流、發票流、貨物流（四流合一），否則有虛開發票的風險。

解決方案三：規范內部管理，建立無票采購預警機制

企業缺票，內部管理混亂是重要原因。必須建立嚴格的財務流程。

具體操作：

1. 報銷制度剛性執行：
? 制定嚴格的財務制度，明確規定：“無票不報銷，無票不付款”。任何員工因公消費（如采購、差旅、交際應酬）都必須提供發票才能報銷。

2. 事前審批流程：
? 對于因特殊原因確實無法取得發票的采購（例如向個人采購零星材料），必須事先向財務部門申請，經特批后方可進行。財務需記錄原因，并尋找替代方案（如讓對方去稅務局代開發票）。

3. 財務部門定期復盤：
? 財務每月或每季度出具《進項票缺口分析報告》，分析缺票的業務類型、缺票金額、導致的稅負增加等，并向管理層匯報。由管理層決策，是從供應商端還是業務端進行優化。

廣州老板心得： 老板的態度決定了公司的風氣。如果老板自己都覺得“要發票太麻煩”，那全公司都會效仿。老板必須全力支持財務部門的合規要求，省下的稅就是純利潤。

重要提醒與警告

在尋找解決方案時，務必遠離以下高危非法行為：

? 絕對禁止買發票： 金稅四期系統通過大數據比對，很容易發現發票異常（如物流、資金流不一致），買發票屬于虛開發票，是刑事犯罪行為，會給企業帶來滅頂之災。

? 禁止用個人卡頻繁公轉私： 大量用個人銀行卡支付貨款或費用，不僅無法取得發票，還會被銀行和稅務系統監控，認定為偷稅漏稅。

? 業務必須真實： 上述解決方案二中的業務拆分，前提是業務必須真實發生，有合理的商業目的，而不是單純為了開票。

總結

廣州老板們的“私藏秘籍”歸根結底是：源頭控制 + 模式創新 + 內部管理。

1. 先自查： 弄清楚是哪個環節缺票？是供應商問題還是員工問題？
2. 再行動： 優化供應商，寧愿付“含票價”。
3. 后規劃： 結合企業自身業務，考慮是否可以利用不同的公司主體和稅收政策進行合理的稅務規劃。
4. 強內控： 建立財務鐵律，從上到下嚴格執行。

如果問題復雜，強烈建議咨詢專業的財稅顧問或代理記賬公司，他們能為您提供更貼合企業實際情況的定制化方案。希望這些方案能幫到您！